Account Receivable/Account Payable

Modul ini digunakan untuk mengelola transaksi bisnis antara perusahaan dengan mitra bisnisnya. Transaksi pada AR/AP terintegrasi dengan data pada General Ledger dan area pada bagian pembelian serta penjualan dan distribusi dan majemen material sebagai tempat asal data keuangan.transaksi AR/AP secara otomatis akan dijalankan setiap kali terjadi proses transaksi akuntansi yang berhubungan dengan AR/AP pada modul – modul lain. Modul ini menggunakan aturan bisnis standar untuk berbagai prosedur mulai dari entry data sampai pada pelaporan, pembayaran dan transaksi bank. Fungsi yang terdapat pada AR/AP meliputi integrasi internet,manajemen dokumen ,dukungan penuh atas pengolahan EDI (Electronic Data Interchange) yang meliputi integrasi secara otomatis dengan management kas dan pelaporan yang fleksible sesuai dengan sistem informasi yang dimiliki oleh konsumen atau mitra kerja perusahaan. Modul ini juga menyediakan manajemen kredit sekala perusahaan dengan integrasi aliran kerja, otomasi pembayaran dan pemeriksaan proses, dan penempatan dokumen sementara (dokumen parking ) dengan berbagai prosedur persetujuan.

General Ledger(GL)

GL menyediakan dukungan atas seluruh aktivitas akuntansi keuangan , beberapa fiture yang tersedia pada General Ledger adalah :

• Fleksibilitas penstrukturan alokasi/penggunaan biaya dan transaksi keuangan berdasarkan kelompok tertentu atau tingkatan tertentu di perusahaan.
• Otomasi dan distribusi aplikasi sehingga semua perubahan dan pembaruan data dapat dilakukan secara otomatis dan terintegrasi,sehingga hasilnya dapat didistribusikan ke berbagai aplikasi pendukung.
• Kostumisasi pelaporan yang mampu menyajikan dokumen laporan keuangan yang dapat dimodifikasi sesuai dengan keperluan perusahaan, dari berbagai sudut pandang ,simultan dan pararel baik dari sudut pandang general ledger dan aplikasi akuntansi manajerial.
Secara umum , General Ledger akan mencatat semua transaksi yang terjadi di perusahaan yang meliputi transaksi atas kekayaan tetap (fixed asset),pembayaran kemitra kerja , pembelian , penjualan ,penerimaan dari konsumen dan pengeluaran untuk karyawan (gaji dan kompensasi lain).

Balance Sheet

Saya coba mendeskripsikan secara singkat mengenai Balance Sheet (Neraca).

Sebagai seorang non-accountant yg mendeskripsikan Neraca, Neraca merupakan snapshot dari kondisi finansial sebuah company. Neraca terdiri dari 2 bagian, bagian aktiva dan pasiva, dari kedua bagia tersebut di bagi lagi masing-masing 2 bagian, bagian aktiva menjadi aktiva aktif (Current Asset) dan aktiva tetap (Fixed Asset), sedangkan bagian pasiva dibagi menjadi bagian Hutang (liabilities) dan Modal (ownership equity).

Sebuah company yg baru mulai usahanya, dalam mencatatkan ke Necara, flownya akan mulai dari bagian pasiva, company untuk memulai bisnis tentu akan memerlukan modal, kalau modal masih kurang akan ditambah dengan cara meminjam kekurangannya, oleh karena itu pencatatan akan dimulai di bagian Modal kemudian di bagian Hutang, setelah memiliki dana untuk memulai bisnis, company tentunya akan membelanjakan dana yg tersedia untuk belanja Asset tetap yg akan dicatat di bagian Fixed Asset, tentunya tidak semua dana yg ada dihabiskan semua untuk belanja Fixed Asset tentu disisakan untuk dana operasional yg akan dicatat di bagian Current Asset.
Prinsip keseimbangannya dari yg dideskripsikan di atas adalah Asset = Hutang + Modal.

Setelah memiliki Asset company akan mulai usahanya dan tentunya bertujuan untuk mendapatkan laba (profit), dalam tiap periode walaupun sekarang bisa realtime, pencatatan profit/loss disisi pasiva.
Prinsip keseimbangan berikutnya adalah Asset (meningkat/turun) = Hutang + Modal + Laba/Rugi

MSY

Belajar SAP FI/CO

Di dunia accounting, systems pelaporan pada dasarnya dibedakan menjadi 2 bagian besar; management accounting dan financial accounting. Dua-dua nya mempunyai objective yang berbeda dan cara pengukuran dan standard yang berbeda.
Management accounting (controlling) itu deal dengan systems performance, pengukuran seberapa efektif suatu systems. Standardnya ditentukan sendiri oleh user, terserah bagaimana user menghitung dan men-set up standardnya, bisa berbeda2 antara satu company dengan company yang lain.

Sedangkan financial accounting, adalah systems pelaporan keuangan yang nantinya akan diberikan kepada pihak ketiga. Kalo di sini, standardnya udah di tentukan, jadi bakalan sama cara penghitungannya di semua company.
Financial accounting sebagai alat komunikasi antar data keuangan/aktivitas perusahaan dengan pihak-pihak yang berkepentingan dengan data-data/aktivitas tersebut. Setiap perusahaan mempunyai Financial report yang bertujuan menyediakan informasi yang menyangkut posisi, keuangan, kinerja serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan yang bermanfaat bagi sejumlah besar pengguna informasi dalam pengambilan keputusan secara ekonomi. Financial report harus disiapkan secara periodik untuk pihak-pihak yang berkepentingan antara lain, masyarakat dan pemerintah, pemasok dan kreditur, pemilik, manajer perusahaan, investor, pelanggan dan karyawan.Kreditur menggunakan data keuangan untuk mengevaluasi kemampuan perusahaan dalam membayar kembali hutang dan bunganya. Pemilik perusahaan menggunakan data keuangan perusahaan untuk menaksir kondisi keuangan perusahaan dan memutuskan apakah sahamnya dijual atau ditahan. Sedangkan manajemen perusahaan memperhatikan dan memenuhi segala peraturan penyusunan laporan keuangan.

Sistem aplikasi SAP terdiri dari sejumlah modul yang terintegrasi penuh, dan menjangkau seluruh aspek dalam manajemen bisnis. Sistem SAP dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan yang meningkat dari organisasi komersial maupun non-komersial yang menginginkan tercapainya efektivitas dan efisiensi dalam berorganisasi.

Modul-modul Financial dan Controlling yang terdapat didalam SAP sbb:
1. FI-Financial Accounting, Software bisnis SAP ditujukan untuk menyediakan pengukuran secara kontinu terhadap profitabilitas perusahaan. Modul FI juga mengukur kinerja keuangan perusahaan, berdasarkan pada data transaksi intenal maupun eksternal.Modul FI menyediakan dokumen keuangan yang mampu melacak (mengaudit) setiap angka yang terdapat dalam suatu laporan keuangan hingga ke data transaksi awalnya.
2. CO-Controlling, Fungsi dari modul CO adalah untuk mendukung empat kegiatan operasional: Pengendalian capital investment, Pengendalian aktivitas keuangan perusahaan, memonitor dan merencanakan pembayaran, Pengendalian pendanaan terhadap procurement, pengadaan dan penggunaan dana di setiap area, Pengendalian biaya dan profit berdasarkan semua aktivitas perusahaan
3. IM-Investment Management, Fungsi dari modul IM ini overlapping dengan fungsi yang dijalankan oleh modul TR, namun modul IM lebih spesifik ditujukan untuk menganalisis kebijakan investasi jangka panjang dan fixed assets dari perusahaan dan membantu manajemen dalam membuat keputusan.
4. EC-Enterprise Controlling, Tujuan dari modul EC adalah untuk memberikan akses bagi Enterprise Controller kepada Information Warehouse mengenai hal-hal berikut: Kondisi keuangan perusahaan- Hasil dari perencanaan dan pengendalian perusahaan, Investasi, Maintenance dari aset perusahaan, Akuisisi dan pengembangan SDM perusahaan, Kondisi pasar yang berkaitan dengan pengambilan keputusan, seperti ukuran pasar, market share, competitor performance, Faktor-faktor struktural dari proses bisnis, seperti struktur produksi, struktur biaya, financial accounting dan profitability analysis.
5.TR-Treasury, Modul TR berfungsi untuk mengintegrasikan antara cash management dan cash forecasting dengan aktivitas logistik dan transaksi keuangan.

Persamaan dasar akuntansi

Jenis-Jenis Perusahaan
Terdapat 3 jenis perusahaan yang beroperasi untuk menghasilkan laba, yaitu:
1. Perusahaan Manufaktur
Mengubah input dasar menjadi produk yang dijual kepada pelanggan.
Cth : Coca Cola
2. Perusahaan Dagang
Menjual produk kepada pelanggan namun tidak memproduksi barangnya sendiri,
tetapi membeli dari perusahaan lain.
Cth: Wal-Mart, Carrefour
3. Perusahaan Jasa
Menghasilkan jasa untuk pelanggan
Cth. Disney


Persamaan Akuntansi
Aktiva (Assets) = Kewajiban (Liabilities) + Ekuitas Pemilik (Owner’s Equity)
Kumpulan Akun dalam entitas usaha disebut buku besar (ledger). Daftar akun dalam
buku besar disebut bagan akun (Charts Of Account).
Klasifikasi Akun
Aktiva (assets) adalah sumber daya yang dimiliki oleh entitas bisnis atau usaha.
Cth : Kas (Cash), Piutang Usaha (Account Receivable), Perlengkapan (Supplies), Beban
dibayar dimuka (Prepaid Expenses) seperti asuransi, bangunan (Building), Peralatan
(Equipment), Tanah (Land), dan Hak Paten.
Kewajiban, adalah utang kepada pihak luar (kreditor).
Contoh :Utang usaha, Wesel bayar, utang gaji, pendapatan diterima dimuka (unearned
revenue) yaitu pendapatan yang sudah diterima tetapi jasa belum diberikan sehingga
mengakibatkan kewajiban kepada pembeli. Contoh : Uang kuliah yang diterima oleh
perguruan tinggi pada awal semester
Ekuitas Pemilik, adalah hak pemilik terhadap aktiva bisnis
Pendapatan adalah peningkatan ekuitas pemilik yang diakibatkan oleh proses penjualan
barang atau jasa kepada pembeli.

Beban, adalah biaya yang sudah habis manfaatnya, atau aktiva atau jasa yang digunakan
dalam proses menghasilkan pendapatan.

Cth Bagan Akun (Charts Of Accounts)

Akun Neraca ( Balance Sheet)

1. Aktiva
1.1 Kas (Cash)
1.2 Piutang Usaha (Account Receivables)
1.3 Perlengkapan (Supplies)
1.4 Asuransi Dibayar dimuka (Prepaid Insurance)
1.5 Tanah (Land)
1.6 Peralatan Kantor (Office Equipment)
2. Kewajiban (Liabilities)
2.1 Utang Usaha (Account Payable)
2.2 Wesel Bayar (Notes Payable)
2.3 Hutang Pajak (Tax Payable)
2.4 Pendapatan Diterima dimuka (Unearned Revenue)
3. Ekuitas Pemilik
3.1 Modal Pemilik (Owner’s Equity)
3.2 Penarikan Oleh Pemilik (Prive)

Akun Laba-Rugi
4. Pendapatan
4.1 Pendapatan Jasa
5. Beban
5.1 Beban Upah ( Salary Expense)
5.2 Beban Sewa ( Rent Expense)
5.3 Beban Lain-Lain (Other Expense)

Belajar Akuntansi dasar

Persamaan dasar akuntansi
Aktiva = Hutang + Modal

Saldo Normal Akun, Kenaikan, Penurunan

Akun Neraca
Aktiva, Debit, Kredit
Kewajiban, Kredit, Debit

Ekuitas Pemilik
Modal, Kredit, Debit
Penarikan/Prive, Debit, Kredit

Akun Laporan Laba-Rugi
Pendapatan, Kredit, Debit
Beban, Debit, Kredit


MSY